Resident kontra non-resident i Spanien — vad innebär det för din skatt?
Tillbringar du under eller över 183 dagar om året i Spanien? Den skillnaden är avgörande för vilka skatter du betalar — och det är inte samma sak som om du är formellt registrerad som resident.
Definitionen: 183 dagar om året
Du är skatteresident i Spanien om du tillbringar mer än 183 dagar i landet under ett kalenderår. Det är huvudregeln — oavsett om du är formellt registrerad som resident eller inte. Överskrider du tröskeln blir du, som utgångspunkt, skattskyldig i Spanien för din globala inkomst.
Non-resident: vad gäller?
Som non-resident (under 183 dagar/år) betalar du bara spansk skatt på inkomst och tillgångar med ursprung i Spanien:
Din övriga globala inkomst (pension, lön, investeringar hemifrån) beskattas inte i Spanien som non-resident.
- IBI (fastighetsskatt på din spanska fastighet)
- Imputerad inkomstskatt (fiktiv hyresinkomst)
- Skatt på eventuell hyresintäkt från den spanska fastigheten
- Kapitalvinstskatt vid försäljning av den spanska fastigheten
Resident: vad gäller?
Som skatteresident beskattas du i Spanien för din globala inkomst — pension, lön, investeringsavkastning hemifrån kan alla bli relevanta. Dubbelbeskattningsavtal förhindrar full dubbelbeskattning, men det kräver korrekt hantering av deklarationer i båda länderna.
Vad gäller för dem som delar tiden 50/50?
Många försöker stanna under 183 dagar i Spanien för att undvika att bli spansk skatteresident — och förbli fullt skattskyldiga hemma. Detta kräver uppmärksamhet: räkna dina dagar noggrant, eftersom att överskrida tröskeln kan ha stora skattekonsekvenser som gäller för hela kalenderåret.
Sekundär regel: Även om du inte överskrider 183 dagar kan du betraktas som spansk skatteresident om dina "vitala och ekonomiska intressen" främst finns i Spanien (till exempel om din familj bor där). Det är en mer skönsmässig bedömning men relevant att känna till.
Formell registrering kontra skatteresidens
Det är viktigt att skilja: du kan ha registrerat dig som resident (fått ett residencia-intyg) utan att vara skatteresident — och vice versa. Formell registrering handlar om uppehållsrätt, medan skatteresidens handlar om antalet dagar du tillbringar där. Båda har konsekvenser som inte nödvändigtvis hänger ihop.
Praktiska råd
Överväg att rådfråga en revisor som specialiserar sig på gränsöverskridande beskattning, särskilt om du: planerar att bo i Spanien mer än 3–4 månader om året, överväger en permanent flytt, har komplex inkomst (hyresintäkt, pension, investeringar) eller är osäker på din status.
Vanliga frågor om resident-/non-resident-status
Vad händer om jag av misstag överskrider 183 dagar?
Du blir, som utgångspunkt, spansk skatteresident för hela det aktuella kalenderåret och behöver deklarera din globala inkomst i Spanien. Det kan ha stora skattekonsekvenser som är svåra att vända. Räkna dina dagar löpande.
Kan man välja att bli spansk skatteresident även om man är under 183 dagar?
I princip är detta möjligt i vissa situationer (till exempel via formell registrering och dokumentation av huvudintressen i Spanien), men det är ovanligt för dem som vill behålla primär skattskyldighet hemma.
Ska jag informera skattemyndigheten hemma om min tid i Spanien?
Blir du spansk skatteresident, ja — du bör informera skattemyndigheten hemma och eventuellt avregistrera din bosättning där. Det har stor påverkan på din skattskyldighet hemma och eventuella förmåner. Sök alltid personlig rådgivning innan du gör något.
Har du frågor?
Kontakta oss och vi hjälper dig vidare med dina bostadsplaner i Spanien.