Vilka skatter betalar du som bostadsägare i Spanien?
Som bostadsägare i Spanien stöter du på en rad spanska skatter — både löpande och vid försäljning. Här är den samlade översikten över vad du betalar, när och varför.
IBI — den löpande fastighetsskatten
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) är den kommunala fastighetsskatten som betalas varje år, beräknad på fastighetens taxeringsvärde — inte marknadsvärdet. Typiska belopp: 300–800 EUR/år för en lägenhet, 800–3 000 EUR för en villa, beroende på kommun och storlek.
Imputerad inkomstskatt för non-residenter
Här blir många köpare överraskade: som non-resident ägare som INTE hyr ut fastigheten måste du fortfarande betala en "fiktiv" hyresinkomstskatt (imputación de rentas). Staten antar att du "tjänar" 1,1–2 % av fastighetens taxeringsvärde per år och beskattar det med 19 % (för EU-medborgare). För en fastighet med ett taxeringsvärde på 100 000 EUR blir det omkring 200–400 EUR/år i skatt.
Skatt på hyresintäkt (om du hyr ut)
Hyr du ut fastigheten — kort- eller långtidsuthyrning — betalar du 19 % skatt på nettointäkten som EU-medborgare (non-resident). EU-medborgare kan dra av faktiska kostnader (förvaltning, underhåll, samfällighetsavgift, försäkring, avskrivning). Medborgare utanför EU kan inte dra av kostnader och betalar 24 % av bruttohyran.
Plusvalía — vid försäljning
Plusvalía municipal är en kommunal skatt på den officiella ökningen av markens taxeringsvärde under ägartiden. Beloppet varierar från kommun till kommun och beror på ägartidens längd — ju längre, desto högre plusvalía. Betalas av säljaren.
Kapitalvinstskatt — vid försäljning
Som non-resident betalar du 19 % av vinsten (försäljningspris minus inköps- och förbättringskostnader) i kapitalvinstskatt. Spanska myndigheter håller automatiskt inne 3 % av försäljningsbeloppet som förskottsskatt — eventuellt ytterligare belopp eller återbetalning regleras efteråt.
Viktig detalj: Dubbelbeskattningsavtal mellan de flesta länder och Spanien förhindrar full dubbelbeskattning — du betalar inte full skatt två gånger, men din spanska skatt kan påverka din deklaration hemma. Rådfråga alltid en revisor som är bekant med båda ländernas regler.
Förmögenhetsskatt (Impuesto sobre el Patrimonio)
Spanien har en förmögenhetsskatt som varierar från region till region. Vissa regioner (Madrid, Andalusien) har i praktiken avskaffat den genom att erbjuda en 100 % bonificación, medan andra (Valencia, Katalonien) tar ut den. Den gäller vanligtvis bara förmögenhet över 700 000 EUR per person, så den påverkar väldigt få utländska köpare.
När ska de spanska skatterna deklareras?
- IBI: Debiteras automatiskt av kommunen — ordna autogiro från ditt spanska bankkonto
- Imputerad inkomstskatt: Deklareras och betalas senast i slutet av december för föregående år
- Hyresintäkt: Deklareras kvartalsvis
- Kapitalvinst vid försäljning: Inom 4 månader efter att försäljningen slutförts
Vanliga frågor om skatter i Spanien
Måste jag betala skatt i Spanien även om jag bara använder bostaden för semester?
Ja — som non-resident ägare betalar du den imputerade inkomstskatten även om du inte hyr ut fastigheten. Det är inte en stor utgift, men den överraskar många första gången.
Kan man undvika kapitalvinstskatt vid försäljning?
Som non-resident kan du inte undvika den, men du kan minimera den genom att dokumentera alla förbättringskostnader under ägartiden, eftersom dessa dras av från vinsten. Spara alla kvitton för renoverings- och förbättringsutgifter.
När ska jag konsultera en spansk skatterådgivare?
Senast innan du köper — och igen innan du säljer. Det är två tidpunkter där skattebeslut har stor påverkan på ditt slutliga resultat, och en gestor eller revisor som är specialiserad på non-resident-beskattning är relativt billig jämfört med den potentiella besparingen.
Har du frågor?
Kontakta oss och vi hjälper dig vidare med dina bostadsplaner i Spanien.