Hvilke skatter betaler man som boligejer i Spanien?
Som boligejer i Spanien møder du en række spanske skatter — både løbende og ved salg. Her er den samlede oversigt over hvad du skal betale, hvornår og hvorfor.
IBI — den løbende ejendomsskat
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) er den kommunale ejendomsskat der betales hvert år, beregnet ud fra boligens katastralværdi — ikke markedsværdien. Typiske beløb: 300-800 EUR/år for en lejlighed, 800-3.000 EUR for en villa, afhængigt af kommune og størrelse.
Imputeret indkomstskat for non-residenter
Her overraskes mange danskere: som non-resident ejer der IKKE udlejer boligen, skal du alligevel betale en "fiktiv" lejeindkomstskat (imputación de rentas). Staten antager at du "tjener" 1,1-2% af boligens katastralværdi om året og beskatter det med 19% (for EU-borgere). For en bolig med katastralværdi på 100.000 EUR svarer det til ca. 200-400 EUR/år i skat.
Skat af lejeindtægt (ved udlejning)
Lejer du boligen ud — kort- eller langtidsleje — betaler du 19% i skat af nettoindtægten som EU-borger (non-resident). EU-borgere kan fratrække faktiske udgifter (forvaltning, vedligehold, fællesudgifter, forsikring, afskrivning). Ikke-EU-borgere kan ikke fratrække udgifter og betaler 24% af bruttolejen.
Plusvalía — ved salg
Plusvalía municipal er en kommunal skat på den officielle stigning i grundens katastralværdi i ejerskabsperioden. Størrelsen varierer fra kommune til kommune og afhænger af ejertid — jo længere tid, jo højere plusvalía. Betales af sælger.
Kapitalgevinstskat — ved salg
Som non-resident betaler du 19% af fortjenesten (salgspris minus købs- og forbedringsomkostninger) i kapitalgevinstskat. Spanske myndigheder tilbageholder automatisk 3% af salgssummen som forskudsskat — din eventuelle meromkostning eller tilbagebetaling opgøres efterfølgende.
Vigtig detalje: Dobbeltbeskatningsaftalen mellem Danmark og Spanien forhindrer fuld dobbeltbeskatning — du skal ikke betale fuld skat to gange, men din spanske skat kan påvirke din danske selvangivelse. Konsulter altid en revisor med kendskab til begge landes regler.
Formueskat (Impuesto sobre el Patrimonio)
Spanien har en formueskat der varierer fra region til region. Nogle regioner (Madrid, Andalusien) har reelt afskaffet den ved at give 100% bonificación, mens andre regioner (Valencia, Catalonien) opkræver den. Gælder typisk kun ved formuer over 700.000 EUR pr. person, så det rammer de færreste danske boligkøbere.
Hvornår skal de spanske skatter indberettes?
- IBI: Opkræves automatisk af kommunen — sæt en betalingsordning op fra din spanske bankkonto
- Imputeret indkomstskat: Selvangives og betales inden udgangen af december for det foregående år
- Lejeindtægt: Selvangives kvartalsvist
- Kapitalgevinst ved salg: Inden for 4 måneder efter salgets gennemførelse
Ofte stillede spørgsmål om skatter i Spanien
Skal jeg betale skat i Spanien selv om jeg kun bruger boligen til ferie?
Ja — som non-resident ejer betaler du den imputerede indkomstskat selvom du ikke udlejer boligen. Det er ikke en stor udgift, men den overrasker mange første gang.
Kan man undgå kapitalgevinstskatten ved salg?
Som non-resident kan du ikke undgå den, men du kan minimere den ved at dokumentere alle forbedringsomkostninger over ejerskabsperioden, da disse trækkes fra fortjenesten. Gem alle bilag for udgifter til renovering og forbedringer.
Hvornår bør jeg konsultere en spansk skatterådgiver?
Senest inden du køber — og igen inden du sælger. Det er to tidspunkter hvor de skattemæssige beslutninger har stor betydning for dit endelige regnskab, og en gestor eller revisor med speciale i non-resident beskatning er relativt billig ift. potentielle besparelser.
Har du spørgsmål?
Kontakt os og vi hjælper dig videre med din boligplan i Spanien.